ЕЖЕГОДНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И БУХГАЛТЕРИЯ ДЛЯ КОМПАНИЙ В США: КАК НЕ ДОПУСТИТЬ ШТРАФОВ И ОБЕСПЕЧИТЬ ПРАВИЛЬНУЮ РАБОТУ БИЗНЕСА
Почему важно правильно вести отчетность
Любая компания, зарегистрированная в США — будь то LLC или C-Corp — обязана ежегодно подавать налоговую и финансовую отчетность, даже если деятельность не велась. Нарушение сроков или отсутствие подачи — это не только штрафы, но и риски блокировки банковских счетов, отключения платёжных систем и даже ликвидации бизнеса.
В SHODROP мы помогаем не только зарегистрировать компанию в США под ключ, но и обеспечить полное сопровождение по отчетности, бухгалтерии, продлению компании и уплате налогов.
Какие типы отчетности требуются
1. Налоговая отчетность (Federal Tax Filing)
Подготовка и подача налоговой декларации в IRS (Налоговое управление США).
В зависимости от типа компании используется:
- Форма 1120 (C-Corp)
- Форма 1120S (S-Corp)
- Форма 1065 (LLC как партнёрство)
- Форма 1040NR (для нерезидентов)
- Даже если компания не вела деятельности — подаётся нулевая декларация.
Сроки подачи:
– LLC/S-Corp — до 15 марта
– C-Corp — до 15 апреля (или 15-й день 4-го месяца после окончания финансового года)
2. Annual Report / Franchise Tax / State Filing
Ежегодная подача краткого отчета в штат регистрации с обновлением данных о компании: адрес, директор, агент и т.д.
В некоторых штатах также оплачивается ежегодный налог (например, Delaware Franchise Tax).
Срок подачи зависит от штата.
3. BOI Report (FinCEN)
Новая обязательная форма с 2024 года. Отчет о бенефициарных владельцах (BOI Report) подается в FinCEN в течение:
– 90 дней с момента регистрации (для новых компаний)
– до 1 января 2025 (для компаний, зарегистрированных до 2024)
Штраф за неподачу — до $500 за день просрочки.
Мы подаём BOI Report сразу после регистрации и даём инструкции по его обновлению.
4. Финансовая отчетность (по US GAAP)
Для компаний с оборотом или выходом на рынок США крайне важно вести полноценный бухгалтерский учет по стандарту US GAAP. Это включает:
– Баланс
– Отчет о прибылях и убытках
– Отчет о движении денежных средств
– Расчёт нераспределённой прибыли
Какие формы могут использоваться
– 1040NR — налоговая декларация нерезидент
– 1120 / 1120S / 1065 — основные налоговые формы
– 10-K / 10-Q / 8-K — публичные отчеты для SEC (если вы выходите на рынок или привлекаете инвестиции
– Form NT — уведомление о задержке подачи отчетности (если не успеваете)
Ответственность за просрочку
| Тип компании | Штраф за просрочку |
|---|---|
| LLC | $210 за каждого участника в месяц (до 12 мес.) |
| C-Corp | 5% от налога за месяц (до 25%) или $435 минимум |
| S-Corp | Аналогично LLC + возможные санкции от IRS |
| BOI Report | $500 в день за неподачу |
Какие данные собираются в отчетности
1) ИНН компании (EIN)
2) Адрес, структура и юридическая форма
3) Движение средств, активы и обязательства
4) Распределение прибыли между участниками
5) Заявление об аудиторе (если применимо)
Бухгалтерская отчетность ведется по стандартам US GAAP, включая двойную запись, разделение счетов и строгое соблюдение принципа непрерывности бизнеса.
Особенности для разных форм
LLC
– Может вести учёт как партнёрство или как корпорация
– При партнёрской форме — доход проходит через личные декларации участников
– Важно вовремя подавать форму 1065 и K-1
C-Corp
– Обязанность платить корпоративный налог
– Подразумевает двойное налогообложение (компания + акционеры)
– Необходимо подать форму 1120, даже если доходов не было
S-Corp
– Только для резидентов США
– Доходы распределяются между акционерами (форма 1120S и K-1)
– Количество акционеров — не более 100
Как мы в SHODROP можем вам помочь
Мы сопровождаем все этапы от регистрации до подачи отчетности:
✅ Регистрация LLC или C-Corp в США (с предоставлением агента и адреса)
✅ Получение EIN и BOI Report
✅ Подготовка Annual Report и Franchise Tax
✅ Подача налоговой декларации в IRS
✅ Ведение бухгалтерии и составление отчетов по US GAAP
✅ Консультации по налогам и выбору формы компании
✅ Обновление и продление компании
📌 Всё удаленно. Всё под ключ. Всё вовремя.
